Voordat je de stap zet en een huis gaat kopen in Spanje, is het verstandig om je goed te verdiepen in de belastingen die hierbij komen kijken. In deze blog lees je alles over de belangrijkste belastingen waar je rekening mee moet houden als je een tweede huis in het buitenland bezit, met speciale aandacht voor Spanje.
Belastingen bij het kopen van een huis in Spanje
Het kopen van een tweede huis in Spanje brengt een aantal eenmalige kosten met zich mee. Hieronder vallen de aankoopbelasting, notariskosten en inschrijvingskosten.
- Overdrachtsbelasting (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, ITP): Dit is de belangrijkste belasting die je betaalt bij de aankoop van een bestaand huis in Spanje. Het tarief varieert per regio, maar ligt meestal tussen de 6% en 10% van de aankoopprijs.
- Btw (IVA) bij nieuwbouw: Koop je een nieuwbouwhuis, dan betaal je in plaats van overdrachtsbelasting 10% btw over de aankoopprijs. Daarnaast betaal je 1,5% zegelrecht (Actos Jurídicos Documentados, AJD).
- Notariskosten en registratiekosten: Voor het opmaken van de koopakte en het registreren van het huis betaal je doorgaans tussen de 0,5% en 1,5% van de aankoopprijs.
Jaarlijkse belastingen over een huis in Spanje
Naast de eenmalige kosten krijg je ook te maken met jaarlijkse belastingen als je een huis bezit in Spanje.
- Onroerendgoedbelasting (Impuesto sobre Bienes Inmuebles, IBI): Dit is vergelijkbaar met de Nederlandse onroerendezaakbelasting (ozb). De hoogte van de IBI varieert per gemeente, maar ligt meestal tussen de 0,4% en 1,1% van de kadastrale waarde van het huis.
- Inkomen uit eigen woning (Impuesto sobre la Renta de no Residentes, IRNR): Als niet-resident moet je belasting betalen over het veronderstelde inkomen uit je Spaanse huis, ook als je het niet verhuurt. Dit wordt berekend als een percentage van de kadastrale waarde. Het tarief voor EU-ingezetenen is 19%.
- Gemeentelijke belastingen en heffingen: Denk hierbij aan afvalstoffenheffing, rioolrecht en andere lokale heffingen.
Wat als je je huis in Spanje verhuurt?
Veel mensen kiezen ervoor hun vakantiehuis in Spanje te verhuren wanneer ze er zelf niet zijn. Ook hier zijn fiscale gevolgen aan verbonden.
- Spaanse inkomstenbelasting: Over de huurinkomsten ben je in Spanje belasting verschuldigd. Voor EU-ingezetenen geldt een tarief van 19%. Je mag kosten zoals onderhoud, verzekeringen en gemeentelijke belastingen aftrekken.
- Vergunningen: In veel regio’s is een verhuurvergunning verplicht. Het is belangrijk om dit goed te regelen, omdat de Spaanse overheid streng controleert en boetes kan opleggen bij overtredingen.
Belastingen in Nederland op je tweede huis in Spanje
Het bezitten van een tweede huis in Spanje betekent niet dat je in Nederland geen belasting meer betaalt over deze woning. De fiscale regels in Nederland zijn als volgt:
- Box 3 (Vermogensbelasting): In Nederland valt een tweede huis in Spanje in box 3, samen met je spaargeld en beleggingen. De waarde van het huis (meestal de WOZ-waarde of de aankoopwaarde) moet je opgeven bij je aangifte inkomstenbelasting. Hypotheekschulden die op het Spaanse huis rusten, mag je hiervan aftrekken.
- Dubbele belasting voorkomen: Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag om dubbele belasting te voorkomen. Dit betekent dat je in principe niet twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen of vermogen, maar je moet wel altijd aangifte doen in beide landen.
VILLALux heeft ruime ervaring met alles wat er op het gebied van belasting komt kijken als je een huis in Spanje koopt – maak vandaag nog een afspraak voor een gratis en vrijblijvend adviesgesprek!
